Was bedeutet im Testament zu gleichen Teilen?

Das deutsche Erbrecht erlaubt jedem, für seinen Todesfall eine Regelung über sein Vermögen zu treffen. Dies geschieht durch ein Testament oder einen Erbvertrag. Der Erbvertrag muss immer notariell beurkundet werden. Das Testament kann, aber muss nicht notariell beurkundet werden.

Inhaltsverzeichnis Show

Warum eine Teilungsanordnung festlegen?
Darum ist eine Erbteilung im Testament sinnvoll
Teilungsanordnung mit Wertausgleich
Teilungsanordnung ohne Wertausgleich: Vorausvermächtnis festlegen
Pflichtteile gelten weiterhin
Testamentsvollstreckung für die Umsetzung
Weitere Artikel, die Sie interessieren könnten
Wie wird ein Erbe aufgeteilt mit Testament?
Was ist eine Teilungsanordnung im Testament?
Kann man das Erbe aufteilen wie man will?
Wie wird das Erbe unter Geschwistern aufteilen?

Hat der Verstorbene seinen Nachlass nicht durch ein gültiges Testament oder einen Erbvertrag geregelt, bestimmt das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB) die gesetzliche Erbfolge: Diese ist in den §§ 1924 ff. BGB geregelt.

Der Gesetzgeber teilt grundsätzlich alle Angehörigen in eine Rangfolge auf, die festlegt, welches Familienmitglied wann erbt. Im Erbrecht nennt man das das Parentalsystem. Ganz vorne in der Erbreihenfolge stehen dabei die Erben erster Ordnung. Gibt es keine Erben erster Ordnung, kommen die Erben zweiter Ordnung zum Zug. Gibt es hier ebenfalls keine, haben die Angehörigen der dritten oder auch der vierten Ordnung Erbanspruch.

Wie viel der Ehepartner erbt, ist abhängig davon, welche Verwandten noch leben und welche Einigung die Eheleute in Bezug auf das Vermögen getroffen haben.

Wenn es noch lebende Verwandte der ersten Ordnung gibt, bekommt der Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner grundsätzlich ein Viertel der Erbschaft.

Gibt es nur noch Verwandte der zweiten Ordnung oder Großeltern, erbt er die Hälfte.

Wenn es nur noch Verwandte der dritten Ordnung gibt, die nicht die Großeltern sind, erbt der Ehepartner allein. Das gilt auch bei noch lebenden Verwandten in noch weiter entfernter Ordnung.

Außerdem spielt der Güterstand der Ehe eine wichtige Rolle. Ohne einen notariellen Güterstandsvertrag, auch Ehevertrag genannt, gilt der gesetzliche Güterstand. Die Ehegatten leben dann in einer Zugewinngemeinschaft.

Gesetzliche Erben der ersten Ordnung, also Kinder, Enkel, Urenkel, erben folgendermaßen: Der Nachlass geht zu gleichen Teilen an die Kinder. Ist eines der Kinder bereits vor dem Erblasser verstorben, geht dessen Erbteil wiederum zu gleichen Teilen auf dessen Kinder (also Enkel des Erblassers) über.

Für die zweite Ordnung, also die Eltern des Erblassers und deren Abkömmlinge, gilt: Leben beide Elternteile noch, erben sie allein. Ist ein Elternteil des Erblassers vor dessen Tod verstorben, erbt der lebende Elternteil die Hälfte, die Hälfte des vorverstorbenen Elternteils geht zu gleichen Teilen an dessen Kinder, also die Geschwister des Erblassers. Sind beide Elternteile vorverstorben, geht der gesamte Nachlass zu gleichen Teilen an die Geschwister des Erblassers. Sollten auch Bruder oder Schwester nicht mehr leben, geht deren Anteil auf ihre Kinder über, also auf die Nichten und Neffen des Erblassers.

Für die dritte Ordnung gelten die Regeln der zweiten Ordnung entsprechend: Leben alle vier Großelternteile, erben sie allein zu gleichen Teilen. An die Stelle vorverstorbener Großelternteile treten deren Nachkommen, also Onkel, Tante, Cousins und Cousinen des Erblassers – jeweils wieder zu gleichen Teilen.

Britta Beate Schön ist bei Finanztip für sämtliche Rechtsthemen zuständig. Die promovierte Juristin und Rechtsanwältin war als Leiterin der Rechtsabteilung bei Finanzdienstleistern wie der Telis Finanz AG und der Interhyp tätig. Vorher lehrte und forschte sie in Japan als DAAD-Junior-Professorin für deutsches und Europarecht. Ihr Studium absolvierte sie in Münster, Genf, Regensburg und Leipzig. Die Autorin erreichen Sie unter [email protected].

Wer ein Testament aufsetzt, kann seinen Erben unterschiedliche Einzelwerte, Gegenstände oder Immobilien vermachen. Dafür gibt es im Erbrecht zwei etablierte Instrumente: Das Vorausvermächtnis und die Teilungsanordnung. Mit der Teilungsanordnung kann der Erblasser verbindlich festlegen, welche Erbgegenstände an welchen Erben gehen sollen. Gleichzeitig stellt sie sicher, dass kein Erbe übervorteilt wird, da weiterhin die gesetzlichen Erbquoten für Erben und Miterben gelten.

Warum eine Teilungsanordnung festlegen?

Die Teilungsanordnung ermöglicht es einem Erblasser, einzelne Vermögensgegenstände einem bestimmten Erben zu vermachen (§ 2048 BGB). Sie soll verhindern, dass ein Nachlass zerstückelt und verkauft werden muss, um alle Erben auszuzahlen. Gerade bei vererbten Immobilien wie Einfamilienhäusern entscheiden sich viele Erblasser dafür, das Haus nur einem einzelnen Erben zu vermachen. Der bedachte Erbe erhält damit das Recht auf das Haus und damit einen verbindlichen Anspruch gegenüber seinen Miterben. Sind weitere Vermögenswerte vorhanden, gehen diese in der Regel an einen oder mehrere Miterben.

Darum ist eine Erbteilung im Testament sinnvoll

Shutterstock/ingae

Die Erbschaft führt oft zu Streitigkeiten zwischen Erben. Eine Teilungsanordnung kann dem vorbeugen.

Ohne Teilungsanordnung müssen Immobilien häufig veräußert werden, um allen Erben den ihnen zustehenden Erbteil zukommen zu lassen. Wer kein Testament aufsetzt, entscheidet sich automatisch für die gesetzliche Erbfolge. Das kann zur Folge haben, dass mehrere Erben unterschiedlicher Rangfolge einen unterschiedlich großen Anspruch auf den Nachlass des Erblassers haben. Das führt nicht selten zu Streit in der Erbengemeinschaft und letztendlich dazu, dass das Vermögen des Erblassers zerschlagen wird, um alle Erben entsprechend auszuzahlen.

Setz der Erblasser ein Testament auf, in dem alle Erben zu gleichen Teilen bedacht sind, vermeidet er diesen Fall. Damit erhalten alle eingesetzten Erben den gleichen Vermögensanteil und bildeten eine Erbengemeinschaft, in der kein Einzelerbe ein besonderes Recht auf einen einzelnen Gegenstand hätte. Das Ziel der Erbengemeinschaft ist die konfliktfreie Aufteilung des Nachlasses.

In beiden Fällen stehen Erben vor der Herausforderung, eine dem Erbrecht entsprechende Aufteilung des Nachlasses zu bewerkstelligen, gerade bei Immobilien oder Kunstgegenständen bleibt dabei häufig nur der Weg über den Immobilienmakler oder das Auktionshaus: Altes Familienvermögen wird versteigert und der Erlös zu gleichen Teilen auf die Erben verteilt. Gibt es mehrere Erben, und der Erblasser will einer Auseinandersetzung oder dem Verkauf des Nachlassgegenstands vorbeugen, kann er eine Teilungsanordnung in sein Testament aufnehmen und festhalten, wer welchen Vermögensgegenstand erhalten soll.

Teilungsanordnung mit Wertausgleich

Bei der Teilungsanordnung mit Wertausgleich bekommen verschiedene Erben jeweils entsprechende Wertgegenstände zugesprochen. Sie müssen einander aber einen Wertausgleich zahlen, wenn die Werte der Gegenstände unterschiedlich hoch sind.

Beispiel: Der Erblasser hinterlässt seinen zwei Kindern ein Einfamilienhaus und ein Wertpapierdepot. Das Haus hat einen Wert von 500.000 Euro, die Wertpapiere schlagen mit 380.000 Euro zu Buche. Der Gesamtwert des Nachlasses beträgt also 880.000 Euro. Jedem Kind stehen damit 440.000€ zu. Da beide Kinder nach dem Erbrecht den gleichen Erbanspruch haben, müssen sie sich auf einen Wertausgleich verständigen, damit keiner übervorteilt wird. Die Teilungsanordnung selbst trifft dazu keine Aussage – sie hält lediglich fest, wer welche Vermögensgegenstände erhält. Kind 1 bekommt das Haus und hat damit gegenüber Kind 2, das die Wertpapiere erhält, einen höheren Wert geerbt. Bei einer Teilungsanordnung mit Wertausgleich profitiert Kind 1 davon nicht, sondern muss 60.000 Euro an Kind 2 auszahlen, damit beide den gleichen Wert an Vermögen haben.

Teilungsanordnung ohne Wertausgleich: Vorausvermächtnis festlegen

Will der Erblasser vermeiden, dass ein Kind das andere auszahlen muss, kann er in seinem Testament festlegen, dass keine Ausgleichspflicht besteht. Kind 1 muss dann Kind 2 nicht auszahlen.

Dabei handelt es sich dann de facto um ein sogenanntes Vorausvermächtnis. Dabei hat jedes Kind bereits einen Anspruch auf einen bestimmten Vermögensgegenstand, bevor der eigentliche Nachlass aufgeteilt wird. Der Vermögensgegenstand wird in diesem Fall nicht zum restlichen Nachlass gezählt, sodass andere Erben keinen Anspruch auf ihn haben. Der Erblasser sollte explizit im Testament festhalten, dass er die Zuteilung eines bestimmten Vermögensgegenstands als Vorausvermächtnis verstanden wissen will. Nur dann erhält jeder Erbe genau den Vermögensgegenstand, den der Erblasser ihm zugedacht hat – unabhängig vom restlichen Erbteil.

Pflichtteile gelten weiterhin

Auch wenn eine Teilungsanordnung testamentarisch festgelegt wurde, haben alle erbberechtigten Hinterbliebenen Anspruch auf ihren gesetzlichen Pflichtteil: Der festgelegte Erbteil darf nicht niedriger ausfallen als das, was dem Erben nach seinem Pflichtteilsanspruch zusteht – also wenigstens die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Dieser Anspruch besteht für Kinder, Ehepartner und Eltern. Nach unserem Beispiel hat jedes Kind einen Anspruch auf 440.000 Euro, wenn beide Elternteile verstorben sind. Der Pflichtteil beträgt die Hälfte, also 220.000 Euro. Der Erbteil jedes Kindes darf keinen geringeren Wert haben. Sollte das der Fall sein, kann der benachteiligte Erbe seinen Pflichtteil gegenüber dem Miterben geltend machen.

Testamentsvollstreckung für die Umsetzung

Jede Teilungsanordnung kann Streit unter den Erben nach sich ziehen. Um sicherzustellen, dass der eigene Wille verbindlich umgesetzt wird, kann der Erblasser einen Testamentsvollstrecker einsetzen. Er kümmert sich im Rahmen einer Testamentsvollstreckung darum, dass der Wille des Erblassers von der Erbengemeinschaft akzeptiert, der Nachlass nach den im Testament festgeschriebenen Wünschen aufgeteilt und das Erbrecht beachtet wird. Oftmals vermeidet der Einsatz eines Testamentsvollstreckers, dass es innerhalb der Erbengemeinschaft im Zuge der Aufteilung des Nachlasses zu einer Auseinandersetzung kommt.

Quellen

Testamentsregister.de: Teilungsanordnung25.01.2022

Haufe: Abgrenzung Teilungsanordnung vom Vorausvermächtnis25.01.2022

Haufe: Testamentsgestaltung25.01.2022

Franziska Saß

Franziska Saß ist seit April 2020 Content Managerin bei Afilio. Die studierte Journalistin hat über mehrere Jahre frei für verschiedene Tageszeitungen geschrieben und war anschließend in verschiedenen Unternehmen im Content Management tätig. Bei Afilio schreibt sie vor allem Ratgeberartikel zu wichtigen Vorsorgedokumenten, Versicherungen und Pflege.

Wie wird ein Erbe aufgeteilt mit Testament?

Sie möchten ein Testament errichten und Ihre Erben unterschiedlich bedenken. Dann müssen Sie im Testament eine Teilungsanordnung treffen. Mit einer Teilungsanordnung entscheiden Sie als Erblasser, welcher Erbe was erben und wie groß der Anteil des jeweiligen Erben sein soll. Außerdem können Sie Vermächtnisse aussetzen.

Was ist eine Teilungsanordnung im Testament?

Mit der Teilungsanordnung trifft der Erblasser im Testament oder Erbvertrag eine Anordnung, wie ein oder mehrere Nachlassgegenstände bei der Auseinandersetzung unter den Miterben verteilt werden sollen.

Kann man das Erbe aufteilen wie man will?

Jeder Miterbe hat das Recht, eine Erbauseinandersetzung einzuklagen. Dafür muss er dem zuständigen Nachlassgericht einen Teilungsplan vorlegen – darin muss der Erbe erklären, wie er den Nachlass aufteilen will. Das Gericht prüft den Teilungsplan und setzt die Erbauseinandersetzung durch.

Wie wird das Erbe unter Geschwistern aufteilen?

Sie erben die Hälfte ihres verstorbenen Elternteils, die andere Hälfte verbleibt dem überlebenden Elternteil. Erst wenn beide Elternteile verstorben sind, kommen die Geschwister zum Zuge und erben zu gleichen Teilen den Nachlass ihres verstorbenen Bruders oder ihrer verstorbenen Schwester.